财经10月12日讯深圳证监局近来发布了关于对隶源基首饰(深圳)股份有限公司(以下简称隶源基)以及三位高管采纳出具警示函办法的决议。经查，隶源基2018年6月22日发布《关于公司前期管帐过失更正的公告》，对2016年年报数据进行管帐差更正，更正原由于隶源基对在途物资重分类及原材料本钱核算过错。
经核实，隶源基在2016年本钱核算过程中，未对部分原材料损耗进行管帐处理，以及存货领用时未严厉依照月末一次加权均匀法进行计价或计算过错，导致隶源基未及时将已售存货的本钱结转为当期损益，违背了《企业管帐准则第1号——存货》第十四条的相关规则。
深圳证监局指出，隶源基关于存货本钱的管帐核算过错，影响金额较大，致使其相关财政信息发表违背了《非上市大众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十条的规则。考虑到隶源基发现问题后对相关管帐过失进行了纠正，依据《非上市大众公司监督管理办法》第六十二条的规则，决议对隶源基采纳出具警示函的行政监管办法。
此外，隶源基时任总经理曲振、董事长陈晋榕、时任财政总监张世强亦被采纳出具警示函的行政监管办法。
《企业管帐准则第1号——存货》第十四条规则：企业应当选用先进先出法、加权均匀法或许单个计价法确认宣布存货的实践本钱。关于性质和用处类似的存货，应当选用相同的本钱计算方法确认宣布存货的本钱。关于不能代替运用的存货、为特定项目专门购入或制作的存货以及供给的劳务，一般选用单个计价法确认宣布存货的本钱。关于已售存货，应当将其本钱结转为当期损益，相应的存货贬价预备也应当予以结转。
《非上市大众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十条规则：公司及其他信息发表义务人应当依照法令、行政法规和中国证监会的规则，实在、精确、完好、及时地发表信息，不得有虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失。公司及其他信息发表义务人应当向一切投资者一起揭露发表信息。
公司的董事、监事、高档管理人员应当忠诚、勤勉地履行职责，确保公司发表信息的实在、精确、完好、及时。
《非上市大众公司监督管理办法》第六十二条规则：信息发表义务人及其董事、监事、高档管理人员，公司控股股东、实践操控人，为信息发表义务人出具专项文件的证券公司、证券服务机构及其工作人员，违背《证券法》、行政法规和中国证监会相关规则的，中国证监会能够采纳责令改正、监管说话、出具警示函、认定为不适当人选等监管办法，并记入诚信档案；情节严重的，中国证监会能够对有关职责人员采纳证券市场禁入的办法。
以下为处分原文：
深圳证监局关于对隶源基首饰(深圳)股份有限公司采纳出具警示函办法的决议
隶源基首饰(深圳)股份有限公司：
你公司2018年6月22日发布《关于公司前期管帐过失更正的公告》，对2016年年报数据进行管帐差更正，更正原由于你公司对在途物资重分类及原材料本钱核算过错。经核实，你公司在2016年本钱核算过程中，未对部分原材料损耗进行管帐处理，以及存货领用时未严厉依照月末一次加权均匀法进行计价或计算过错，导致你公司未及时将已售存货的本钱结转为当期损益，违背了《企业管帐准则第1号——存货》第十四条的相关规则。
你公司关于存货本钱的管帐核算过错，影响金额较大，致使你公司相关财政信息发表违背了《非上市大众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十条的规则。考虑到你公司发现问题后对相关管帐过失进行了纠正，依据《非上市大众公司监督管理办法》第六十二条的规则，我局决议对你公司采纳出具警示函的行政监管办法。你公司应建立健全内部管理制度，夯实财政管帐根底，进步管帐核算水平，加强对财政管帐专业人员的训练，进步财政人员的专业本质和担任才能，进一步精确掌握和运用《企业管帐准则》。
如对本监督管理办法不服，你公司能够在收到本决议书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议请求，也能够在收到本决议书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理办法不中止履行。
深圳证监局
2019年9月23日
深圳证监局关于对曲振采纳出具警示函办法的决议
曲振先生：
隶源基首饰(深圳)股份有限公司(以下简称隶源基或公司)于2018年6月22日发布《关于公司前期管帐过失更正的公告》，对2016年年报数据进行管帐过失更正，更正原由于公司对在途物资重分类及原材料本钱核算过错。经核实，公司在2016年本钱核算过程中，未对部分原材料损耗进行管帐处理，以及存货领用时未严厉依照月末一次加权均匀法进行计价或计算过错，导致公司未及时将已售存货的本钱结转为当期损益，违背了《企业管帐准则第1号——存货》第十四条的相关规则。
隶源基关于存货本钱的管帐核算过错，影响金额较大，致使公司相关财政信息发表违背了《非上市大众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十条的规则。你作为隶源基时任总经理，对上述财政信息发表问题负有首要职责。依据《非上市大众公司监督管理办法》第六十二条的规则，我局决议对你采纳出具警示函的行政监管办法。
如对本监督管理办法不服，你能够在收到本决议书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议请求，也能够在收到本决议书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理办法不中止履行。
深圳证监局
2019年9月23日
深圳证监局关于对陈晋榕采纳出具警示函办法的决议
陈晋榕先生：
隶源基首饰(深圳)股份有限公司(以下简称隶源基或公司)于2018年6月22日发布《关于公司前期管帐过失更正的公告》，对2016年年报数据进行管帐过失更正，更正原由于公司对在途物资重分类及原材料本钱核算过错。经核实，公司在2016年本钱核算过程中，未对部分原材料损耗进行管帐处理，以及存货领用时未严厉依照月末一次加权均匀法进行计价或计算过错，导致公司未及时将已售存货的本钱结转为当期损益，违背了《企业管帐准则第1号——存货》第十四条的相关规则。
隶源基关于存货本钱的管帐核算过错，影响金额较大，致使公司相关财政信息发表违背了《非上市大众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十条的规则。你作为隶源基董事长，对上述财政信息发表问题负有首要职责。依据《非上市大众公司监督管理办法》第六十二条的规则，我局决议对你采纳出具警示函的行政监管办法。
如对本监督管理办法不服，你能够在收到本决议书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议请求，也能够在收到本决议书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理办法不中止履行。
深圳证监局
2019年9月23日
深圳证监局关于对张世强采纳出具警示函办法的决议
张世强先生：
隶源基首饰(深圳)股份有限公司(以下简称隶源基或公司)于2018年6月22日发布《关于公司前期管帐过失更正的公告》，对2016年年报数据进行管帐过失更正，更正原由于公司对在途物资重分类及原材料本钱核算过错。经核实，公司在2016年本钱核算过程中，未对部分原材料损耗进行管帐处理，以及存货领用时未严厉依照月末一次加权均匀法进行计价或计算过错，导致公司未及时将已售存货的本钱结转为当期损益，违背了《企业管帐准则第1号——存货》第十四条的相关规则。
隶源基关于存货本钱的管帐核算过错，影响金额较大，致使公司相关财政信息发表违背了《非上市大众公司监督管理办法》(证监会令第96号)第二十条的规则。你作为隶源基时任财政总监，对上述财政信息发表问题负有直接职责。依据《非上市大众公司监督管理办法》第六十二条的规则，我局决议对你采纳出具警示函的行政监管办法。
如对本监督管理办法不服，你能够在收到本决议书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议请求，也能够在收到本决议书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理办法不中止履行。
深圳证监局
2019年9月23日
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